上市银行核销多翻倍 不良缓升似“假象”

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然而，最近发布的2013年上市银行年报披露了另一种信息:去年与中国建立工农外交关系的五大银行的不良贷款核销额一般都在2012年的200%以上，大大减少了不良贷款的上升，几家股份制银行的情况也差不多。

中信银行年报(报价、询价)显示:“2013年集团重点加强不良贷款处置，报告期内通过催收和核销方式消化不良贷款本金104.7亿元。不良贷款核销53亿元，是上年的8倍。”

“从操作角度看，商业银行的不良贷款需要尽快核销。然而，过去国内坏账核销政策相对严格。去年财政部出台新的核销办法后，金融企业的坏账处置标准实际上有所放宽。”中央财经大学中国银行研究中心主任郭田勇告诉《21世纪经济报道》。

低坏账率的假象

根据交通银行3月31日发布的业绩，交通银行2013年末不良贷款率为1.05%，较2012年末的0.92%小幅上升0.13个百分点。

在低质量数据背后，这就像是一场捍卫资产质量的战斗。交通银行在其年报中披露:“积极加快处置不良贷款，并使用更多以前计提的损失准备金来弥补道歉，从而改善不良贷款的风险结构。”

据《21世纪经济报道》记者报道，交通银行全年资产负债表(含批量打包)累计不良资产274.7亿元，其中已核销不良贷款118.1亿元。这使得交通银行2013年末不良贷款余额仅为343亿元！

交通银行还透露，不良贷款核销速度加快，主要是因为“我行抓住国家批不良贷款政策的有利时机，加大了核销力度”。

根据郭田勇的分析，上述政策是财政部坏账核销方法的新版本。2013年底，财政部发布了新版《金融企业坏账核销管理办法》，放宽了中小企业贷款核销条件。

它规定，如果单户贷款少于1000万元，金融企业可以独立核销一年以上不能收回的中小企业和涉农贷款。新方法增加了对单户贷款余额少于500万元、一年以上不能收回的个人商业贷款的“独立核销”。

“钢铁贸易商大多是中小型企业，银行也将其贷款归类为中小型企业信贷管理，其中一些贷款包含在个人商业贷款中。因此，在新的核销方法下，商业银行将拥有更大的自主权。”郭田勇认为。

仍以贸易行为为例，《21世纪经济报道》记者了解到，2013年，仅钢铁贸易行业不良贷款就净增58亿元，主要集中在苏州和无锡分行。截至去年年底，交通银行钢材贸易贷款余额仍为154亿元，同比减少102亿元，其中部分已被核销。

据统计，2013年，不仅交通银行，而且与中国工农建立外交关系的五大银行都核销了590亿元不良贷款，达到10年来的最高水平，2012年占227%。其中，中国工商银行的核销额居首位，2013年核销贷款总额达到165亿元，坏账率仍低于1% (0.94%)。

供给压力急剧上升

“过去几年，国内各银行已作出高额拨备，这将在一定范围内缓冲坏账核销的压力。如果这一拨备低于监管红线，将进一步影响银行利润。”郭田勇说。

仍以交割行为为例，《21世纪经济报道》记者了解到，截至2013年底，由于核销高达100亿元，本行拨备覆盖率降至213.65%，意外低于年初设定的拨备目标。其他大型国有银行也处于类似的情况。例如，2013年工行的拨备覆盖率(报价、咨询)从295%降至257%，建行的拨备覆盖率(报价、咨询)从271.29%降至268%。

股份制银行面临更大的压力。据观察，除兴业银行(报价、咨询)外，其他主要股份制银行的拨备压力很大。以民生银行为例。2013年，本行拨备覆盖率下降55个百分点，至260%。根据申银万国证券的计算，拨备贡献利润下降了4.8%。

郭田勇认为，整个宏观经济下行压力仍然很大，2014年不良贷款仍有小幅上行压力。此外，银监会将调整拨备覆盖率要求，未来银行拨备压力不会降低。

交通银行在报告中还表示，“中国东部和沿海地区以民间借贷和担保链为特征的金融生态环境需要时间修复。”此外，国家决心解决产能过剩和控制污染，上述领域的不良资产将是短期的。还会出现惯性增长。”

事实上，监管当局已经预测到了这一现象。东部某省银监局局长向《21世纪经济报道》表示，商业银行的不良贷款将在2013年和2014年曝光。他认为，银行可以利用过去两年的公众舆论来批评银行的巨额利润，用利润和准备金填补坏账，并加快处置速度。

《21世纪经济报道》记者了解到，在2014年初的监管会议上，河南等地监管部门鼓励企业银行利用新的坏账管理政策核销坏账。(编辑韩瑞琪)

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